Examina os critérios que delimitam a competência federal e a competência estadual nos delitos de lavagem de dinheiro, a partir dos critérios constitucionais e legais, passando pela identificação do bem jurídico.

Estuda o crime de lavagem de dinheiro. Explica a diferença entre o crime de lavagem de dinheiro e o crime de sonegação fiscal. Expõe as diferentes formas que o crime é tratado em outros países. Comenta a dificuldade do Estado brasileiro em constatar o crime contra a ordem tributária pela falta de fiscais.