Afirma que o avanço da tecnologia, apesar de gerar satisfação e benefícios, por outro vem provocando diferenças gritantes entre os membros da sociedade, o que constitui um dos principais fatores da degradação dos costumes, da violência da criminalidade.

Examina o sigilo bancário, e sua relação com o direito à intimidade e com o delito de lavagem de dinheiro. Afirma que o direito a intimidade não é um direito absoluto, e em alguns casos deve ser avaliado.

Apresenta duas correntes de análise do sigilo bancário. Uma sustentada na Constituição Federal, que defende o direito à intimidade, que é um campo nebuloso do direito por não possuir definição fechada. A segunda corrente entende que o sigilo bancário é uma decorrência da atividade comercial, tem fulcro na Lei, ou nos costumes, mas não na Constituição Federal. Expõe também a origem das duas correntes, que está na história dos bancos e na natureza do sigilo bancário.

Versa sobre o bem jurídico penal, a criminalidade econômica e o delito de lavagem de dinheiro, para então adentrar na objetividade jurídica de proteção da Lei 9.613, de 3 de março de 1998, investigando a finalidade subjetiva do legislador e o fim objetivo da lei.

Discute acerca da razão pela qual o índice de investigação e condenação acerca do crime de lavagem de dinheiro é tão reduzido, fundando a explicação nas características peculiares do crime em questão e nas dificuldades concernentes à investigação criminal.

Trata da política criminal de prevenção e repressão ao crime de lavagem de dinheiro no que diz respeito à utilização do esporte, especialmente do futebol, para a prática desse delito. Procura demonstrar as disparidades entre a legislação brasileira e a política global, especialmente comparando-a à legislação portuguesa atinente ao tema.

Analisa o sigilo bancário, que é amparado pela Constituição, ao ser considerado como espécie de direito à intimidade. Estuda a quebra do sigilo bancário como tentativa de interromper a lavagem de dinheiro e a apuração de condutas em sede de Comissões Parlamentares de Inquérito.

Defende que a lavagem de dinheiro está sempre relacionada com a prática de alguma atividade criminosa, em que todo o dinheiro obtido pela sua prática é transformado em dinheiro aparentemente obtido por meios lícitos e normalmente decorrente das atividades de organizações criminosas.

Aborda o crime de lavagem de dinheiro e a Lei 9.613, o que pode incluir e como ocorre atualmente. Critica o despreparo da justiça nacional em relação ao tema. Analisa o sigilo bancário mostrando diferentes pontos de vista. Expõe a atuação dos bancos em alguns países, onde são obrigados a passar informações sobre clientes, pessoas físicas ou jurídicas, às autoridades.

Analisa o crime organizado brasileiro procurando trazer a lume suas caracteristicas e a problemática da falta de um conceito legal de "crime organizado" na legislação brasileira.

Comenta a participação do Brasil no 12º Período de Sessões da Comissão das Nações Unidas de Prevenção ao Crime e Justiça Penal, em que o crime de tráfico internacional de mulheres e crianças, tema principal do evento, foi colocado em terceiro lugar na lista dos delitos que mais obtêm lucros ilícitos. Ocorre que, no Brasil, os delitos referentes ao tráfico internacional de seres humanos não se enquadram no tipo penal da lavagem de dinheiro.

Afirma que a criminalização da lavagem de dinheiro se consolidou de forma expressiva no direito penal transnacional. Comenta a exclusão dos crimes tributários do elenco estabelecido no art. 1º da lei nº 9.613, lei da lavagem de dinheiro. O crime tributário tem a característica de trazer o elemento de fraude para que o agente e contribuinte obtenha vantagem patrimonial com o não pagamento ou diminuição do tributo.